Zwrot podatku z Niemiec
Polakom pracującym w Niemczech należy się zwrot podatku aż do czterech lat wstecz.
Kto może się ubiegać
- pracownicy sezonowi
- osoby zatrudnione na stałe lub tymczasowo w niemieckich firmach
- pracownicy polskich firm budowlanych, które prowadzą działalność na terenie Niemiec
- studenci, stażyści
- w wyjątkowych przypadkach o zwrot podatku może się starać osoba, która posiada stwierdzenie nabycia spadku po zmarłym podatniku, któremu należy się zwrot podatku
Zwrot należy Ci się , jeżeli:
- Roczny dochód nie przekraczający kwoty wolnej od podatku.
- Źle przydzielona klasa podatkowa.
- Wsparcie finansowe współmałżonka, ewentualnie osoby na utrzymaniu w Polsce.
- Ponoszenie opłat związanych z wykonywaną pracą. (takie jak koszty podróży)
- Praca na niepełny etat lub tymczasowa.
- Wydatki związane z transportem do i z Niemiec.
- Różne koszty wynikające z wykonywanej pracy.
- Opłacanie mieszkania zarówno w Polsce, jak i w Niemczech.
Przy rozliczeniu rocznym, możesz skorzystać z Ulg podatkowych:
- rozliczenie z małżonkiem – w tym przypadku kwota wolna od podatku wzrasta do 16008 euro.
- ulga na dziecko – tzw. Kinderfreibetrag – obniża kwotę przychodu podlegającą opodatkowaniu
- ulga na drugie gospodarstwo domowe – tu można uwzględnić takie koszty jak: dojazdy z Polski do Niemiec, koszty poniesione z utrzymaniem auta (naprawy, holowanie, ubezpieczenie etc.) koszty utrzymania mieszkania w Niemczech, diety (max 2160 euro rocznie)
- koszty poniesione na dojazdy do miejsce pracy – bilety miesięczne, rachunki za paliwo i amortyzację auta
- wydatki związane z podnoszeniem kwalifikacji zawodowych – szkolenia, kursy, studia podyplomowe
- koszty związane z przynależnością do związków zawodowych
- rachunki za telefon i internet, jeśli był wykorzystywany do celów służbowych
- koszty poniesione z wypadkiem komunikacyjnym, który miał miejsce w drodze do pracy
Twoje dochody sklasyfikujemy do odpowiedniej klasy pdatkowej:
- I klasa podatkowa
Jest stosowana u podatników, którzy żyją samotnie, mają małżonków żyjących za granicą, lub żyją w separacji z małżonkiem. Dotyczy to również osób żyjących w konkubinacie, owdowiałych, rozwiedzionych, lub osób, które nie spełniają wymogów dot. III lub V klasy podatkowej. - II klasa podatkowa
Druga klasa podatkowa dotyczy osób samotnie wychowujących dzieci. Dla osób owdowiałych samotnie wychowujących dzieci druga klasa podatkowa jest stosowana od miesiąca następującego po miesiącu, w którym zmarł jego małżonek. - III klasa podatkowa
Dotyczy ona osób żyjących w związku małżeńskim, jeśli obydwoje małżonkowie mają nieograniczone prawo podatkowe, nie są w separacji a jeden z małżonków nie pracuje lub osiąga niskie przychody i należy do 5 klasy podatkowej.
- IV klasa podatkowa
Czwarta klasa podatkowa jest stosowana u pracowników, którzy żyją w związku małżeńskim, jeśli obydwoje małżonkowie mają nieograniczone prawo podatkowe, nie żyją w separacji i obydwoje osiągają przychody na podobnym poziomie. Jeśli jeden z małżonków należy do 5 klasy podatkowej, drugi powinien należeć do 3. klasy podatkowej. Czwarta klasa podatkowa (w przeciwieństwie do III/V) powinna być wybierana przez małżonków, jeśli ich przychody są na podobnej wysokości. Na koniec roku warto sprawdzić czy nie opłaca się nam zmienić klasy podatkowej, aby uniknąć płacenia wysokich podatków. - V klasa podatkowa
Stosowana jeśli jeden z małżonków osiąga wysokie przychody i jest w 3. klasie podatkowej a drugi stosunkowo niskie (5. klasa podatkowa). Małżonkowie rozliczający się na tej zasadzie zwykle otrzymują decyzję na dopłatę a złożenie rocznej deklaracji podatkowej jest dla nich obowiązkowe. - VI klasa podatkowa
Została stworzona na potrzeby osób zatrudnionych w dwóch lub trzech miejscach (pracownicy, którzy jednocześnie pobierają wynagrodzenie z kilku źródeł zatrudnienia.). Ponadto jeśli pracownik nie okaże swojej karty podatkowej, pracodawca może odmówić mu zastosowania 6 klasy podatkowej.
Termin składania wniosków
O zwrot podatku w Niemczech można starać się 4 lata wstecz.
Klienci, którzy mają trzecią lub piątą klasę podatkową (tzw. Steuerklasse), mogą rozliczać się siedem lat wstecz.
Minimalny czas oczekiwania na zwrot podatku Niemcy (decyzja) to miesiąc, w przypadku pracowników polskich firm budowlanych od 3 – 6 miesięcy.
Zwrot podatku Niemcy jest przekazywany w walucie euro przez Niemiecki Urząd Skarbowy bezpośrednio na konto wskazane przez klienta.
Do prawidłowo zrealizować zwrot podatku Niemcy, niezbędne są następujące dokumenty: niemieckie zaświadczenie podatkowe tzw. Lohnsteuerbescheinigung).
Podatnicy ubiegający się o zwrot podatku z Niemiec zobowiązani są także do przedłożenia w Niemieckim Urzędzie Skarbowym zaświadczeń UE/EOG – informacja o przychodach osiągniętych w danym roku podatkowym w kraju zamieszkania, wystawianych przez polski US